關(guān)于進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理的通知

司屬各單位及各經(jīng)濟(jì)責(zé)任合作人:
為了充分保證各方利益，體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益對(duì)等，結(jié)合以往經(jīng)驗(yàn)和其他多數(shù)企業(yè)的做法，對(duì)我們的財(cái)務(wù)收支工作做如下完善，望遵照?qǐng)?zhí)行。
1、公司的各項(xiàng)收入必須進(jìn)入合同中的賬號(hào)，付現(xiàn)金的應(yīng)由財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一收取，如其他人員代收的應(yīng)及時(shí)存入公司指定的專用賬號(hào)或交財(cái)務(wù)人員；所有非財(cái)務(wù)人員無權(quán)把收取的款項(xiàng)轉(zhuǎn)交或支付他人，也無權(quán)截留在自己處24小時(shí)以上，如情況特殊必須由個(gè)人保管超過24小時(shí)的應(yīng)得到企業(yè)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，無論任何原因不得超過72小時(shí)。為了減少審批及匯總的工作量，工作總結(jié)延遲交的（法定節(jié)假日的上交日期對(duì)應(yīng)延遲法定節(jié)假日天數(shù)）或提成補(bǔ)助等明顯計(jì)算錯(cuò)誤的將延遲發(fā)放該部分提成補(bǔ)助，如遲交的工作總結(jié)無法判斷出勤的薪酬延遲發(fā)放。
2、收支兩條線，收入與支出不得攪渾；待支出的堅(jiān)持專款專用，批準(zhǔn)的款項(xiàng)用途需要改變的必須按崗位職責(zé)獲得對(duì)應(yīng)級(jí)別負(fù)責(zé)人的重新批準(zhǔn)；留有崗位備用金的人員應(yīng)保證隨時(shí)有足夠的備用金可以用于臨時(shí)開支，如較長(zhǎng)時(shí)間不在崗時(shí)（如5天以上）應(yīng)將備用金交財(cái)務(wù)人員臨時(shí)保管。
   3、配置有保險(xiǎn)柜的人員應(yīng)妥善保管好自己的密碼和鑰匙，對(duì)于自己保管的重要物品應(yīng)及時(shí)存入，密碼必須告訴他人的返回后應(yīng)立即更改，對(duì)于發(fā)生遺失的自行承擔(dān)責(zé)任和損失；工作必需增配保險(xiǎn)柜的可申請(qǐng)配置。
   4、除自營(yíng)和直屬項(xiàng)目部（如招標(biāo)三部）以外的項(xiàng)目，應(yīng)在成果文件蓋章或出具收據(jù)或開發(fā)票前支付對(duì)應(yīng)的配合費(fèi)和代扣的稅款。如數(shù)額較大在5萬及以上的且款項(xiàng)進(jìn)入公司帳戶的，經(jīng)濟(jì)責(zé)任合作人支付存在困難的經(jīng)負(fù)責(zé)人同意后書寫欠條可以暫欠配合費(fèi)，代扣的稅款不能欠必須在開發(fā)票前付清；款項(xiàng)不進(jìn)入公司帳戶的應(yīng)在事前支付清對(duì)應(yīng)的配合費(fèi)和代扣的稅款以及交齊必須留公司存檔的資料。無論項(xiàng)目是否實(shí)施完結(jié)，凡是開發(fā)票或收據(jù)的均應(yīng)繳納對(duì)應(yīng)的配合費(fèi)和代扣的稅款?？铐?xiàng)到賬需要支付的，應(yīng)按規(guī)定把必須留公司存檔的資料交齊后再予以支付。依據(jù)稅務(wù)規(guī)定對(duì)于開出的發(fā)票需要更改的或款項(xiàng)無法收回需要核銷的，應(yīng)在30日內(nèi)核銷或更改并收取工本費(fèi)，如超期無法更改或核銷，配合費(fèi)和代扣的稅款無法退回?？蛻艨疾旖哟惹闆r發(fā)生支出的將視情況收取成本開支。
   以上規(guī)定自2013年3月1日起試行。
                                                         2013-02-28

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